重庆市潼南区审计局

关于2024年度区级财政预算执行和

其他财政收支审计情况的公告

（2025年8月8日公告）

根据审计法及相关法律法规，按照市审计局和区委审计委员会的部署，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。重点审计了区级部门预算执行和其他财政财务收支、公立医院采购及医疗收费、“无废城市”建设相关资金管理使用、成渝地区双城经济圈汽车产业及电子信息产业高质量协同发展、农村义务教育学生营养改善计划专项资金、困难群众救助补助资金、双江镇领导干部自然资源资产、政府性工程投资等情况。此外，区级财政预算执行和决算草案编制、高标准农田改造提升项目实施情况接受了交叉审计。审计结果表明，我区深入贯彻落实上级决策部署，围绕区委区政府中心工作，通过积极争取上级补助资金、组织收入等方式加强财政资源统筹，优化财政支出结构，保证了财政平衡运行，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。现将有关情况报告如下：

一、区级财政预算执行和决算草案编制审计情况

2024年，全区一般公共预算收入完成40.12亿元，同比增长13.95%，为预算的100.29%，支出完成87.93亿元，为预算的92.88%。政府性基金预算收入完成40.1亿元，同比增长43.7%，为预算的100.26%，支出完成32.03亿元，为预算的88.06%。国有资本经营预算收入完成1.88亿元，同比增长16.48%。中央和市级对潼南各项补助总额37.57亿元，同比下降12.89%，其中：一般公共预算补助33.39亿元，政府性基金预算补助4.17亿元，国有资本经营预算补助55万元。审计发现的主要问题：

（一）预决算管理方面。一是超范围使用预备费58.8万元；二是专项资金191万元分配下达不及时；三是区委老干局年底超需求充值加油卡4.5万元；四是违规向区属国有企业转嫁费用424.24万元；五是个别项目绩效自评结果不实。

（二）重点专项支出绩效方面。一是3个中央预算内投资项目推进慢，8312.89万元资金未发挥效益；二是违规统筹引导科技发展专项资金239万元；三是区科技局对科技型企业认定审核把关不严；四是区经济信息委挪用工业企业高质量发展专项资金50.4万元。

（三）财政资金管理方面。一是违规出借财政资金7.16亿元；二是区财政局对个别单位违规使用专项资金监管不严，涉及金额64.21万元。

（四）以往年度审计发现问题整改方面。违规统筹专项资金511.62万元问题整改不到位。

二、区级部门（单位）预算执行和其他财政财务收支审计情况

今年以来，组织对区民政局、区人力社保局、区生态环境局、区水利局、区公共资源交易中心等5个部门（单位）开展了2024年度预算执行和其他财政财务收支审计。审计发现的主要问题：

（一）预算编制与执行方面。一是1个单位无预算开展政府采购，涉及金额0.7万元；二是1个单位在还未发放2025年1月职工工资情况下，于2024年12月违规将单位往来款余额20.52万元提前转入公积金账户用于2025年1月住房公积金扣缴；三是3个单位违规向已死亡人员、财政供养人员等不符合条件人员发放专项补助资金6.33万元。

（二）财政财务管理方面。一是4个单位存在无公函开展公务接待活动、接待次数和陪餐人数超标准、报销附件不规范等公务接待管理不规范问题；二是2个单位存在多报销驾驶员伙食补助0.31万元、报销附件不齐全等未按规定报销差旅费问题；三是3个单位存在工作餐费68.28万元报销附件不齐全、用餐人员与出差、公务接待或加班用餐人员重复等食堂工作餐管理不严格问题；四是2个单位存在加班用餐人员与报销差旅伙食补助人员重复、审批程序不规范、用餐地点未相对固定等加班餐管理不规范问题；五是2个单位多发放驻村补贴0.15万元；六是1个单位违规报销租赁车辆洗车费、过路费和燃油费4.32万元；七是1个单位未及时追缴执法案件罚款84.42万元；八是1个单位未按规定及时退还投标保证金62.46万元。

（三）固定资产管理方面。一是4个单位通用办公设备配置数量与购置价格超限额；二是4个单位资产管理不规范，固定资产未登记入账，固定资产卡片系统内登记数量与实际不一致以及资产报废处理不及时。

三、重点行业和专项审计情况

2024年度，对公立医院采购及医疗收费、高标准农田改造提升项目实施、“无废城市”建设相关资金管理使用、成渝地区双城经济圈汽车产业及电子信息产业高质量协同发展、困难群众救助补助资金、农村义务教育学生营养改善计划专项资金进行了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

（一）潼南区公立医院采购及医疗收费专项审计调查情况

1. 药品和医用耗材采购管理方面。一是2家医院药品耗材平台采购程序倒置，涉及采购金额927.57万元；二是2家医院大量线下采购低值医用耗材3140.6万元；三是区中医院采购的2.86万元集采药品长期未使用；四是2家医院集中带量采购药品任务未完成，涉及金额23.66万元；五是2家医院未按规定品规合理配置药品；六是2家医院医用耗材管理不规范；七是2家医院供应目录内药品长期未采购；八是2家医院一年内重复多次临时采购的274.17万元药品未按规定纳入目录管理。

2. 医用设备采购管理方面。一是2家医院使用的5台大型医用设备未执行点评、公开公示等规定；二是区人民医院未按合同约定支付设备款，涉及金额132.09万元。

（二）高标准农田改造提升项目实施专项审计调查情况

1. 规划执行及资金绩效管理方面。一是高标准农田建设规划编制未与水利、自然资源等部门规划有效衔接；二是区财政挤占挪用农田建设补助资金9979.89万元。

2. 建设实施方面。一是未优先在“两区”范围内实施高标准农田建设；二是在限制区域建设高标准农田未按规定实施相应治理措施；三是未优先在“灌区”范围内实施高标准农田建设；四是5个项目实施进度未达计划要求；五是项目未按期完工，涉及违约金329.88万元。

3. 管护利用方面。一是已建成高标准农田未及时划入永久基本农田；二是高标准农田用途管控不到位；三是未按项目进度及时上图入库；四是未按规定落实后期管护责任。

（三）“无废城市”建设相关资金管理使用专项审计调查情况

1. 资金安排使用方面。一是区农业农村委未按规定安排地膜回收资金612万元；二是区生态环境局重复申报预算资金15万元；三是区财政局400万元补助资金拨付不及时；四是区生态环境局超范围使用资金18.64万元；五是区农业农村委2023年秸秆综合利用项目进度滞后。

2. 政策执行方面。一是区农业农村委2023年地膜科学使用回收目标任务未完成；二是区城市管理局新型智能建筑渣土车推广使用工作开展不力；三是医疗废物处置单位未严格执行差别化收费政策。

3. 监管履职方面。一是区生态环境局监管不到位，个别企业一般工业固体废物贮存不合规、违规贮存危险废物；二是区城市管理局报送建筑垃圾数据不实；三是部分项目未办理建筑垃圾处置核准；四是建筑垃圾消纳场未取得资质。

（四）成渝地区双城经济圈汽车产业、电子信息产业高质量协同发展专项审计调查情况

1. 机制建立健全与资金使用方面。一是电子信息产业协同发展机制不健全；二是汽车、电子信息产业高质量发展配套政策不健全；三是区财政局160万元市工业和信息化专项资金拨付不及时。

2. 产业协同与配套方面。一是部分产业项目培育未落实到位；二是汽车产业供应链条不完善；三是推动电子信息产业跨区域融合发展不到位；四是氢走廊建设支持政策制定不到位；五是区经济信息委未严格落实氢走廊建设工作相关要求；六是燃料电池汽车示范应用推广工作推进缓慢；七是区经济信息委对加氢站项目建设监督管理不到位；八是规划地点充电站、充电桩目标任务未完成；九是数字经济工作专班发挥成效不明显；十是充电站管理职责划分不清晰，延长企业备案时间。

（五）潼南区困难群众救助补助资金专项审计调查情况

1. 补贴政策落实方面。一是残疾人两项补贴衔接政策落实不及时不全面；二是困难群众救助主动发现不及时不全面；三是经济困难的高龄失能老年人养老服务补贴政策执行不精准。

2. 救助政策执行方面。一是救助政策之间衔接规定不明确，因学困难政策与区内同类型政策叠加；二是临时救助制度不细化；三是临时救助制度执行不严格；四是镇街临时救助备案数据未准确录入临时救助信息管理系统。

3. 资金管理方面。一是预算编制不细化及预算执行不严格；二是部分镇街临时救助资金未及时支付；三是镇街敬老院集中供养保障金结余资金132.21万元使用不规范。

（六）农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计调查情况

1. 资金申报和使用方面。一是未按要求上报结余资金1258.07万元；二是未及时拨付营养膳食补助资金974.77万元；三是未按规定将营养改善补助结余资金97.44万元继续用于营养改善计划；四是未及时拨付教职工餐费7.74万元；五是未按规定使用市级食堂运行补助资金56.28万元；六是11.14万元资金支出依据不合规。

2. 内控与财务管理方面。一是内控制度不健全；二是票据管理不规范，涉及采购金额618.95万元；三是账务核算错误，涉及金额0.17万元。

四、国有自然资源资产审计情况

2024年度，对双江镇主要领导进行了自然资源资产任中审计。审计发现的主要问题：

（一）政策执行方面。一是新一轮“一河一策”编制工作开展不扎实；二是巡河（库）次数不达标；三是镇级林长制实施方案编制内容不全面；四是未按镇级实施方案开展林长制工作；五是对辖区内面源污染监管力度不强；六是未严格落实耕地保护责任；七是集中饮用水源保护责任执行不力；八是监管力度不强，造成辖区内饮用水水质不达标；九是对辖区内森林资源保护监管力度不强。

（二）履行监督责任方面。一是2个村级污水处理厂长期低负荷运行；二是部分排水管网混接错接、缺失；三是未严格履行污水处理监督管理属地职责；四是辖区内19家畜禽养殖场未按规定办理排污登记；五是畜禽养殖污染防治网格化监管责任落实不严；六是辖区内4家畜禽养殖户未办理动物防疫条件合格证；七是辖区内7家水产养殖户未办理水域滩涂养殖证；八是辖区内14个高标准农田建设项目提灌站未取得取水许可；九是未按规定征收污水处理费7.01万元；十是监管不力，提灌站损坏率较高；十一是退耕还林项目验收合格率低。

五、政府性工程投资审计情况

2024年度，对潼南区滨江路（双江至金佛大桥）道路工程和潼南区地税局家属院片区等老旧小区改造工程2个公共投资建设项目进行了竣工结算审计，对重庆电力高等专科学校潼南校区建设项目持续开展了跟踪审计。审计发现的主要问题：

（一）建设程序方面。一是项目用地程序履行不规范；二是降低人员标准开展施工招标；三是施工招标违规透露潜在投标人信息；四是268.9万元设计服务采购未打捆公开招标；五是违规设置评标加分项排斥其他潜在投标人；六是监管不严导致跟审投标单位串通投标；七是建设项目边设计边施工；八是未办理施工许可证；九是水土保持方案未办理变更审批手续。

（二）建设管理方面。一是现场监督不严导致部分项目未按图施工；二是监理单位未按规范及合同要求履职；三是监督不严，跟审效果不佳；四是工程款支付不合规；五是投标文件未按规定归档留存；六是质量管理流于形式；七是未按照绩效考核机制实施绩效评价；八是未按合同要求履行延期手续并厘清责任；九是项目建设进度滞后。

（三）投资控制方面。一是2个项目结算审核把关不严，多计工程价款6794.96万元，其中潼南区地税局家属院片区等老旧小区改造工程多计工程价款5718.1万元，潼南区滨江路（双江至金佛大桥）道路工程多计工程价款1076.86万元；二是设计质量不高，事后变更增大投资329.38万元；三是投资控制不力，提高标准实施老旧小区改造；四是超政策范围设置调差条款；五是项目存在投资超额风险。

六、上年度审计查出问题整改情况

2023年度区级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映的113个具体整改事项中，立行立改事项81个、分阶段整改事项24个、持续整改事项8个。截至2025年6月底，有98个事项（立行立改事项81个，分阶段整改事项17个）已完成整改，有15个事项（分阶段整改事项7个，持续整改事项8个）正在整改中。

七、下一步工作打算

（一）持续规范预算管理工作。强化预算刚性约束，科学合理编制预算，认真贯彻落实过紧日子精神要求，强化资金监管，持续压减非重点、非刚性支出；严格按要求动用预备费，严禁向企业转嫁各项政府活动支出；科学分配下达转移支付资金，确保资金使用合法合规；加强项目前期准备和过程管理，按期完成项目建设任务，保障建设项目资金需求。

（二）持续防范化解重大风险。规范组织财政收入，加强债券资金申报及使用管理，优化地方债务风险防范化解长效机制；聚焦平台公司主责主业，加强地方国有金融企业债务风险管控，实现国有资产规范运营、提质增效；兜牢基层“三保”底线，强化医疗、教育、养老、社保等重点民生领域支出保障及绩效管理。

（三）持续强化财经法纪约束。牢守财经纪律“高压线”，通过扩宽审计范围与加大审计力度，实现预算单位、政策制度、重大项目以及专项资金等方面全覆盖，有效规范财政财务收支，推进法治政府、廉洁政府建设；加强对全区内部审计工作的监督指导，规范重大经济事项决策程序，促进完善内部控制制度和国有资产管理制度，保障国有资产资源效益及安全，切实维护财经秩序和经济安全。

（四）持续完善审计整改机制。以“审计问题清单”为切口，健全审计整改全周期闭环管控机制，压实被审计单位审计整改主体责任，推动优化审计整改评价体系；深化各类监督贯通协同，把审计整改情况作为纪检监察机关日常监督内容和巡视巡察事项范围，加大现场核查、约谈、问责处理力度，对整改不力、虚假整改及推诿整改的，依纪依规严肃问责。

重庆市潼南区审计局

2025年8月8日