重庆市潼南区审计局

关于2022年度区级财政预算执行和

其他财政收支审计情况的公告

（2023年8月8日公告）

根据审计法及相关法律法规，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。重点审计了区级财政预算执行和决算草案编制、区级部门预算执行和其他财政财务收支、推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实、潼南区2021年1月至2022年9月医疗保险基金、潼南区水利局领导干部自然资源资产、政府性工程投资结算等情况，重点揭示了违纪违规、损失浪费和履职尽责不到位等问题，着重从体制、机制和制度层面提出了相关建议。在护航“六稳”“六保”、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接决策部署、助力统筹推进疫情防控和经济社会发展中发挥了审计监督的积极作用。总体上看，区级预算执行和其他财政收支审计情况较好。

——着力稳住经济基本盘。细化落实稳经济一揽子政策，有效统筹疫情防控和经济社会发展。减税降费、退税缓税7.95亿元，惠及市场主体1.78万户，清偿中小企业账款2204万元，促进中小微企业融资43.7亿元。推出财税增收12条措施，一般公共预算收入突破30亿元，增长29%。完成对上争取41.6亿元，发行地方政府专项债券12.9亿元，保持对经济恢复的支持力度。坚决落实过“紧日子”要求，压减一般性支出1.03亿元，财政收支总体平稳。

——民生福祉持续改善。推动“渝创渝新”创业促进计划，发放创业担保贷款5325万元，新增城镇就业1.2万人。普惠性幼儿园覆盖率99.3%，城乡居民参保率稳定在95%以上。发放低保、特困保障、临时救助金2.5亿元，惠及群众4.1万人。“两不愁三保障”和饮水安全问题动态清零，巩固脱贫成果后评估、全市乡村振兴战略实绩考核获“优秀”等次。

——重点领域风险进一步化解。严格政府债务限额管理，积极消化存量债务，统筹调度资金化解隐性债务10.84亿元，政府债务总体可控。提高国资监管能力，做到举债有度、用债有方、还债有源，有效防范化解国企债务风险。严厉打击非法集资犯罪，持续压降不良贷款，守住不发生区域性金融风险底线。“一楼一策”分类化解房地产风险隐患，14个“保交楼”项目稳步推进。

——审计整改力度进一步加大。对审计查出的问题，相关单位按照区委、区政府要求，认真落实整改主体责任，积极整改，建立健全规章制度。去年审计工作报告中的101个问题已完成整改99个，持续整改2个，整改率100%，整改完成率98.02%，完善或制定相关制度20项。相关单位已明确整改方案，审计机关将持续跟进，督促加快整改。

一、区级财政预算执行及决算草案审计情况

2022年，区级财政总收入144.22亿元，总支出144.22亿元，其中：区一般公共预算收入96.26亿元，支出96.26亿元；政府性基金预算收入46.77亿元，支出46.77亿元；国有资本经营预算收入1.19亿元，支出1.19亿元。从预算执行情况看，区级财政总收入完成人大批准调整预算的90%，总支出完成人大批准调整预算的90%，其中：区一般公共预算收入完成人大批准调整预算的90%，支出完成人大批准调整预算的90%；政府性基金预算收入完成人大批准调整预算的91%，支出完成人大批准调整预算的91%；国有资本经营预算收入完成人大批准调整预算的100%，支出完成人大批准调整预算的100%。

截至2022年底，全区政府债务余额111.16亿元，同比增长17%。2022年市级发行政府债券转贷区县25.56亿元，其中：一般债务11.44亿元、专项债务14.12亿元。

（一）财政收入组织方面。区规划自然资源局应收未收4家企业土地出让价款共计52463.07万元；区住房城乡建委应收未收2家企业城市建设配套费共计383.57万元、应收未收1家企业防空地下室异地建设费9.5万元。

（二）债券资金使用方面。因项目进度缓慢，导致专项债券资金24452.52万元使用不及时，滞留区财政。

（三）预算编制及执行方面。预算编制基础信息不规范；部分法定程序执行不规范，预算启动时间滞后，预算草案初步方案、预算调整初步方案、决算草案等提交区人大财经委审查的时间滞后；预算公开评审范围不明确，未做到应评审尽评审，实际评审资金占应评审资金的17.26%；年初预算与人大批准数不一致，一般公共预算中年初收支预算比人大批准数少176.44万元，政府性基金预算中年初收支预算比人大批准数少174.33万元；绩效再次评价数量、资金比例未达要求，未按时开展重点绩效评价工作，绩效评价结果未有效运用；上级转移支付35556.5万元未分配或分配不及时；专项资金3368.79万元使用不及时。

（四）财政资金管理方面。978笔用款申请已完成审批流程，未实现支付，涉及资金20010.10万元；部分预算单位银行账户未纳入预算管理一体化系统管理；预算执行动态化监控规则不完善且监控不到位。

（五）财政决算草案编制方面。区财政总决算报表部分数据账表不一致；个别部门决算报表中“三公”经费数据与预算管理一体化系统中数据不一致。

二、区级部门预算执行审计情况

对全区56个部门（单位）2022年度预算执行情况进行了全覆盖审计，发现的主要问题：

（一）违规发放各种补贴、补助。区民政局向49名应停发未停发人员发放残疾人护理补贴、残疾人生活补贴等共计1.18万元。

（二）违规在所属企业报销费用。区供销合作社将退休干部餐费、贫困户节日慰问、职工体检费、党员远程教育业务等费用在所属企业重庆市潼南区正兴贸易有限公司报销，涉及金额38.15万元。

（三）采购管理不规范。区工商联超预算采购4.08万元；21个单位采购台式电脑、打印机、办公椅、书柜等通用办公设备家具单价超规定限额。

（四）资产管理不规范。20个单位购入的部分固定资产、无形资产未按规定进行资产入账处理，也未在资产系统进行登记，涉及金额351.2万元；3个单位固定资产折旧未按月计提。

三、重点行业和专项审计情况

2022年度，对推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实情况、潼南区2021年1月至2022年9月医疗保险基金进行了专项审计（调查），审计发现的主要问题：

（一）推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实专项审计调查情况。个别重大项目管理不规范，重庆电力高等专科学校潼南校区PPP建设项目的社会出资人未及时足额缴纳注册资本金，影响项目融资；特色产业合作基础工作不够完善，示范园区部分工作推进滞后，遂潼产业合作示范园区共建任务未聚焦协同打造一批产业集群，未按照计划设立4亿元遂潼协同发展基金；新能源汽车充电桩使用率不高、运营管理不规范，存在部分充电桩闲置未用、未购买安全责任保险、夜间充电噪音扰民遭投诉、未按规范要求设置充电设施标识标志的问题。

（二）潼南区2021年1月至2022年9月医疗保险基金审计情况。2家民营医院涉嫌通过虚增药品耗材采购等手段骗取医保基金约237.12万元，已移送公安机关立案处理；821名已死亡人员被冒用身份就医报销医保基金18.48万元；43家医疗机构违反医保报销规定收费，多报销医保基金87.76万元；14家公立医疗机构违反物价规定收费，多报销医保基金92.11万元；3名困难群众未参加基本医疗保险；196名困难群众参保未获或少获参保补助1.69万元，19名“单解”“双解”人员参保未获补助2.71万元；医保基金存款少计利息33.41万元；区医保局违规支付结算不应由医保基金承担的费用10.52万元；26家公立医疗机构未完成集中采购任务；27家公立医疗机构未及时支付集中带量采购货款793.01万元；2家公立医疗机构违规线下采购高值耗材351.04万元；2家公立医疗机构拖欠药品供应商货款205.25万元；15家定点医疗机构违规收取相关检测费，多报销医保基金0.46万元；1家定点医疗机构违规收取相关检测费用6.91万元。

四、国有自然资源资产审计情况

2022年度，对潼南区水利局原局长邓元洪开展了自然资源资产离任审计，发现的主要问题：

区水利局未推动开展农田水利改革工作、信息系统建设维护不到位；294处小型提灌站权属不明、管护不足，损毁率达60.88%；河长制工作管理不力，“一河一策”目标任务文件编制质量差，巡河率不达标；河道采砂监管不力，少征收砂石出让金12万元；126家单位应纳入未纳入计划用水管理，管理覆盖率不足50%；移民后扶资金2290万元、水利发展资金3021万元未及时分解到项目；五一中型灌区节水配套改造项目推进缓慢，专项资金391.04万元未及时发挥效益；移民情况摸排不到位，向不符合条件的对象发放补助13.54万元；水利发展资金绩效管理不到位，2019、2020年新增供水能力未达绩效目标要求；第三方服务管理不足，财政资金存在损失浪费风险。

五、政府性工程投资审计情况

2022年度，对4个政府性工程项目进行了竣工结算审计，对电力高专潼南校区、东升大桥等2个PPP项目开展了跟踪审计，审计发现的主要问题：

（一）建设程序履行方面。建设程序履行不规范，用地手续办理滞后，质量监督手续未办理，部分设计变更未履行程序，增加投资未按规定报批。             

（二）建设管理执行方面。勘察单位违规分包勘察业务；设计单位初期设计质量不高，施工图出图缓慢制约工程推进，已督促整改；监理单位履职不力，质量检测管理不规范，现场监管不严导致个别项目未按图施工；项目组织协调不到位，项目施工进度滞后；履约保证金制度执行不严格，未督促施工单位按规定缴纳农民工工资保证金。

（三）投资控制方面。四个结算项目审核不严，多计工程价款925.9万元；投资过程控制不力、无法真实反映投资完成情况；复核责任履行不到位、部分签认内容不实；跟审单位履职不力，认质核价程序未履行；超前支付工程预付款、变相增大财务费用，代支付费用长期未清理归垫，管理不严、材料实际价值与预算严重不符，施工单位欠付劳务费。

六、审计建议

（一）进一步加强财政预算执行管理。发挥财政资金杠杆作用，优化财税政策环境，培育壮大财源。加强预算管理，严格按照批准的预算执行，规范财政财务支出，严格执行各项规定标准，避免超预算、超限额支出。加快新增债券资金及专项资金使用进度，促进资金及时、规范使用，严禁擅自扩大支出范围，加强绩效考核，有效发挥专项资金效益。

（二）进一步推动成渝地区双城经济圈建设重点任务落地落实。认真落实两省市关于推动成渝地区双城经济圈建设的工作部署，围绕潼南产业集聚区定位，积极抢抓重大战略机遇，主动作为，梳理产业链状况，完善产业业态，培育壮大产业集群。

（三）进一步规范医保基金运行管理。充分运用智能系统与数据分析技术，强化医保基金使用多方位多渠道实时监管。加强对民营医院的监管力度，严厉打击骗取、套取医保基金行为。规范医疗机构收费行为，严格遵守收费规定，杜绝重复收费、串换收费等问题再次发生。相关部门做好信息沟通与数据共享，确保困难群体实现应保尽保，杜绝已死亡人员继续报销医保基金。

（四）进一步加强自然资源资产管理。认真贯彻生态文明建设方针政策和决策部署，严格遵守自然资源资产和生态环境保护法律法规，落实最严格水资源管理制度、农田水利体制改革等各项政策的实施进度，确保落实到位。加强水利专项资金、水利建设项目管理，确保资金分配及时、使用合规，积极推进项目建设进度，确保项目如期完成。

（五）进一步强化政府性工程管控。建设单位应严格履行基本建设程序，在建设前期按规定履行用地、环评等手续。切实加强现场监督管理，督促参建各方尽职履责，确保工程合法合规建设。严格把关结算审核，依靠中介力量的同时要加强内审复核工作，避免高估冒算。加强PPP项目的监管，落实项目主管责任，确保项目依法依规、高质高效建设。 

重庆市潼南区审计局   

2023年8月8日