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- [索引号] 11500223009332220L/2023-00005
- [ 发文字号 ]
- [ 主题分类 ] 财政
- [ 发布机构 ] 潼南区上和镇
- [ 成文日期 ] 2023-03-07
- [ 体裁分类 ] 财政预算、决算
- [ 发布日期 ] 2023-03-07
重庆市潼南区上和镇人民政府
2022年度部门决算报表说明
一、决算信息来源
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。
二、决算汇编基本情况
（一）部门机构情况说明。
2022 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 8 个，比上年增减 3 个，分类说明如下：
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项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
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合计 |
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一、按单位类型 |
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行政单位 |
1 |
-2 |
人大及党委合并本级账套 |
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事业单位 |
7 |
-1 |
机构改革，部门变动 |
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行政类事业单位 |
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公益一类事业单位 |
7 |
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公益二类事业单位 |
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生产经营类事业单位 |
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暂未分类事业单位 |
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企业 |
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其他单位 |
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二、按执行会计制度 |
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政府会计准则制度 |
8 |
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企业会计准则 |
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小企业会计准则 |
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民间非营利组织会计制度 |
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军工科研事业单位会计制度 |
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|
其他 |
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三、按单位预算级次 |
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一级预算单位 |
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|
二级预算单位 |
8 |
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三级预算单位 |
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四级预算单位 |
（二）部门录入户数说明。
2022 年度，本部门决算汇编户数共 8 个，比上年增减 7 个，分类说明如下：
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项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
|
合计 |
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一、单户表 |
8 |
新建下属事业单位决算账号 | |
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二、行政单位汇总录入表 |
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三、事业单位汇总录入表 |
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四、经费自理事业单位汇总录入表 |
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五、乡镇汇总录入表 |
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六、其他单位汇总录入表 |
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七、经费差额表 |
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八、调整表 |
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九、叠加汇总表 |
注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额
二、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况。
1．财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 2630.90万元，财政部门拨款对账单2630.90万元，差额 0万元。对差额原因进行说明。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入54万元，财政部门拨款对账单 54万元，差额0 万元。对差额原因进行说明。
（3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入0 万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额0 万元。对差额原因进行说明。
2．其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况。
1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-1），包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1）。按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。非财政拨款结余和专用结余本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1-2）。
2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。
3. 资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（基础数据核对任务-结余核对05表）。
三、报表审核情况
审核情况。
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审核时间：01/16/2023 13:29:12 | |||
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公式方案：默认公式方案 | |||
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审核时期：2022年 | |||
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审核单位：重庆市潼南区上和镇人民政府[0093322207] | |||
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审核所有表单，包括：基本平衡审核公式、逻辑性审核公式、核实性审核公式 | |||
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共有基本平衡审核审核问题0条；共有逻辑性审核问题0条；共有核实性审核问题10条； | |||
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审核错误信息 | |||
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审核公式 |
公式说明 |
现场数据 |
错误说明 |
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B272：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1] |
如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 |
BBLX=7;[1,2]=26,308,972.39;[1,1]=25,748,457.77;([1,2]) - ([1,1])=560,514.62 |
潼财预发【2022】654号文件，调整预算 |
|
B272：IF BBLX<>"2" THEN [2,2]=[2,1] |
如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。 |
BBLX=7;[2,2]=540,000;[2,1]=600,000;([2,2]) - ([2,1])=-60,000 |
潼财预发【2022】654号文件，调整预算 |
|
B749：[1,50]=0 |
有救济费，请说明开支情况！ |
(左边)=313,900 |
用于解决各村社区临时救助 |
|
B955：[1,47]&[1,54]+[1,56]=0 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ |
(左边)=4,057,520.3;[1,47]&[1,54]=4,057,520.3;[1,56]= |
1.各村社区临时救助313900 |
|
B1349：[1,50]=0 |
有救济费，请说明开支情况！ |
(左边)=313,900 |
用于解决各村社区临时救助 |
|
B1555：[1,47]&[1,54]+[1,56]=0 |
项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ |
(左边)=4,057,520.3;[1,47]&[1,54]=4,057,520.3;[1,56]= |
1.各村社区临时救助313900 |
|
B2453：[2,3]<=F03[2,2]@1 |
“三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ |
(左边)=266,342.29;(右边)=;(差额)=266,342.29 |
本年度新购公务车，运行维护费产生较低。 |
|
B2455：[4,3]<=F03[4,2]@1 |
公务用车购置及运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ |
(左边)=87,662.29;(右边)=;(差额)=87,662.29 |
本年度新购公务车，运行维护费产生较低。 |
四、决算数据其他需要说明的情况
1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况（附表3）。
2.年末结转结余扣除经营亏损后如为负数，按资金性质分别说明情况。
3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
4.“三公”经费统计数的特殊情况说明。
5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。
6.政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。
7.“收入支出决算总表”中如全年预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。
8.中央部门财政拨款结转和结余情况（附表4）。
9.其他需要说明的问题。如中央单位驻外机构有关情况（附表5、6）。
附件1：重庆市潼南区上和镇人民政府（2022年决算表）
