一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位：重庆市潼南区应急管理局                2019年12月31日             单位：万元

表2-1

收入费用表（1）

编制单位：重庆市潼南区应急管理局                      2019年                 单位：万元

表2-2

收入费用表（2）

编制单位：重庆市潼南区应急管理局                  2019  年                单位：万元

（二）政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

重庆市潼南区应急管理局会计报表以权责发生制为基础编制。

2.遵循相关制度规定的声明

重庆市潼南区应急管理局声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围

报表包含的主体范围主要反映报表编制主体的基本情况，包括所属单位的名称、性质（如：行政单位、事业单位或社会团体）、实有人数等基本信息。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

重要会计政策与会计估计应包括以下内容：

（1）会计期间：2019年1月1日—2019年12月31日

（2）记账本位币：人民币

（3）资产负债表重点反映政府部门年末财务状况。资产负债表应当按照资产、负债和净资产分类分项列示。其中，资产应当按照流动性分类分项列示，包括流动资产、非流动资产等；负债应当按照流动性分类分项列示，包括流动负债、非流动负债等。收入费用表重点反映政府部门年度运行情况。收入费用表应当按照收入、费用和盈余分类分项列示。

收入分为：财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入。

财政拨款收入：反映政府部门本期从同级财政部门取得的财政预算资金。

事业收入：反映政府部门本期开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。上缴国库或者财政专户的资金不属于事业收入，从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，属于事业收入。

上级补助收入：反映政府部门本期取得的上级补助收入，主要包括事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

附属单位上缴收入，反映政府部门本期取得的附属单位上缴收入，主要包括事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：反映政府部门本期取得的除上述收入之外的其他收入金额。

费用分为：工资福利费用、商品服务费用、对个人和家庭的补助、折旧摊销费用、财务费用和其他费用等等。

工资福利费用：反映政府部门本期应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

商品和服务费用：反映政府部门本期购买商品和服务发生的费用金额，包括办公费、差旅费、劳务费等。

对个人和家庭的补助：反映政府部门本期用于对个人和家庭的补助金额，主要包括离休费、退休费、医疗费、住房公积金等。

折旧摊销费用：反映政府部门本期应对固定资产、无形资产公共基础设施资产提取和摊销的折旧费用。

其他费用：反映政府部门本期发生的除上述费用以外的其他费用。

（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法：年限平均法

（5）无形资产的摊销年限及摊销方法：年限平均法

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

（2）应收账款净额明细信息如下：

 注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（3）预付账款明细信息如下：

（4）其他应收款净额明细信息如下：

注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。

（5）长期投资及投资收益明细信息如下：

（6）固定资产明细信息如下：

（7）在建工程明细信息如下：

（8）无形资产明细信息如下：

（9）公共基础设施明细信息如下：

（10）政府储备物资明细信息如下：

（11）保障性住房明细信息如下：

（12）应付账款明细信息如下：

（13）预收账款明细信息如下：

（14）其他应付款明细信息如下：

注：“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

（15）长期借款明细信息如下：

（16）长期应付款明细信息如下：

（17）事业收入明细信息如下：

（18）经营收入明细信息如下：

（19）非同级财政拨款收入明细信息如下：

注：“来自非同级财政”是指收到其他财政部门的拨款。

（20）其他收入明细信息如下：

（21）业务活动费用明细信息如下：

（22）单位管理费用明细信息如下：

（23）经营费用明细信息如下：

（24）商品和服务费用明细信息如下：

6.需要说明的其他事项

（1）会计政策变更的报表披露：

①会计政策变更的性质、内容和原因；

②当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额；

③无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。

（2）会计估计是指企业对结果不确定的交易或者事项以最近可利用的信息为基础所作的判断。

会计估计的特点：

①会计估计的存在是由于经济活动中内在的不确定性因素的影响；

②会计估计应当依据最近可利用的信息或资料为基础。

（3）进行会计估计并不会削弱会计核算的可靠性。

估计是建立在具有确凿证据的前提下，而不是随意的。

会计估计变更：是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。

（4）前期差错是指由于没有运用或错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略或错报。

①编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。

②前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。

③前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。所称“前期差错”，应当是指重要的前期差错以及虽然不重要但故意造成的前期差错。前期差错的重要程度，应根据差错的性质和金额加以具体判断。

二、政府部门财务分析

（一）政府部门工作目标完成情况

1.理顺体制机制，构建“齐抓共管”的良好格局。进一步理顺了综合监管、行业专管、属地监管和企业主体责任之间的关系。区委区政府对安全生产与自然灾害防治工作实行年初制定目标、季度开展督查、年终综合考核，强化各层级守土履职的安全生产与自然灾害防治监管职责。各镇街各行业主管部门落实“党政主要领导牵头抓、分管领导具体抓、其他班子成员协同抓”的工作机制，构织了覆盖全区的安全生产与自然灾害防治责任网络，形成了齐抓共管的安全生产与自然灾害防治格局。

2.严格执法处罚，非法违法行为得到有力打击。全区安全生产行政处罚生产经营单位1731家次，责令停业停产生产经营单位84家次，暂扣（吊销）营业执照13个，关闭取缔18家，行政处罚381.93万元，其中共检查危险化学品和烟花爆竹企业70家次，行政拘留23人，警告教育17人，有力震慑了各类非法违法行为。

3.抓住突出问题，深化专项整治落到深处。按照“属地管理”和“谁主管、谁负责”的原则，扎实开展好重点整治：一是狠抓道路和水上交通安全监管。集中整治“三超一疲劳”、酒驾等违法违章行为；围绕“重点时段、重点区域、重点车型、重点违法”，严密全区固定检查站、流动检查站和重点岗位设置，加强客货运车、小面包车、危化品运输车、摩托车路检路查；加强乡村道路特别是临崖、临水、积水、急弯、陡坡等危险路段安全监管。二是狠抓危化和烟花爆竹安全监管。对危化品生产、储存装置、库房等关键设施、重点部位、高风险环节进行彻底排查，严厉打击危化品无资质车辆及驾驶人，重点整治无证经营、充装，非法改装，违法挂靠、外包，违规装载等问题，及时消除安全隐患。加强部门、镇街联合执法检查，加大对烟花爆竹产品质量、运输渠道的查处力度，坚决打击违法生产、运输、储存和销售行为。三是狠抓建筑施工和消防安全监管。重点排查整治无资质施工、层层转包、违法分包，针对脚手架、高支模、深基坑、起重机械等易发生坍塌事故的重点部位，开展深入全面的专项整治。同时，还统筹抓好水利、电力、旅游、特种设备、非煤矿山、地质灾害、食品药品以及医院、敬老院等行业和领域的安全工作，坚决防范各类事故发生。

4.先行先试，构建应急抢险救援体系。一是建立首支军地联合综合应急救援队，下设常备应急救援分队、危险化学品救援分队、水上救援分队、森林火灾救援分队、地质灾害救援分队、无人机侦察分队、辅助保障救援分队7支队伍和22个镇街综合救援队伍，构建了“专业、常备、综合”3类应急救援队伍，初步构建了全区应急抢险救援体系。二是搜集掌握全区各部门、镇街、企业等应急救援装备，建立了物资清单台账。结合我区实际情况，争取资金购买了780型（双140马力）四冲程应急救援艇两艘，解决水上救援能力不足的问题。三是建立全区生产安全和自然灾害应急预案体系建设，编制了潼南区临时过渡性防汛抗旱等相关预案；四是构建了突发事件应急预警响应体系，按照自然灾害程度，分四个级别响应，并研究制定了防汛、地灾预警流程图和响应流程图，初步构建了全区应急响应的框架。

（二）政府部门财务状况分析

重庆市潼南区应急管理局主要职能：负责应急管理工作，指导各级各部门应对安全生产类、自然灾害类等突发事件、综合防灾减灾救灾工作和指导工矿商贸行业安全生产监督管理工作。负责安全生产综合监督管理；组织编制全区应急体系建设、安全生产和综合防灾减灾规划，监督相关规程和地方标准的实施；负责应急预案体系建设，建立完善事故灾难和自然灾害分级应对制度，组织编制本区总体应急预案和安全生产类、自然灾害类专项预案，综合协调应急预案衔接工作，组织开展预案演练，推动应急避难设施建设；牵头建立全区统一的应急管理信息系统，负责信息传输渠道的规划和布局，建立监测预警和灾情报告制度，健全自然灾害信息资源获取和共享机制，依法统一发布灾情；组织指导协调安全生产类、自然灾害类等突发事件应急救援，承担区应对较大灾害指挥部工作，综合研判突发事件发展态势并提出应对建议，协助区委、区政府指定的负责同志组织较大灾害应急处置工作；统一协调指挥全区各类应急专业队伍，建立应急协调联动机制，推进指挥平台对接；衔接相关应急救援队伍参与应急救援工作；负责消防工作，指导消防监督、火灾预防、火灾扑救等工作；指导协调森林和草原火灾、水旱灾害和地质灾害等防治工作，负责全区地震灾害的有关工作。负责自然灾害综合监测预警工作，指导开展自然灾害综合风险评估工作；统筹应急救援力量建设，负责消防、森林和草原火灾扑救、抗洪抢险、地震和地质灾害救援、生产安全事故救援等专业应急救援力量建设，负责区委区政府对区综合性应急救援队伍业务建设、队伍建设的指导和管理的协调组织，指导相关单位及社会应急救援力量建设;组织协调灾害救助工作，组织指导灾情核查、损失评估、救灾捐赠工作，管理、分配中央、市级划拨及区级救灾款物并监督使用；制定应急物资储备和应急救援装备规划并组织实施，负责提出区级救灾物资的储备需求和动用决策，组织编制区级救灾物资品种目录和标准，会同区级有关部门建立健全应急物资信息平台和调拨制度，在救灾时统一调度，负责区级救灾物资的收储、轮换和日常管理，根据需要下达动用指令；依法行使全区安全生产综合监督管理职权，指导协调、监督检查区政府有关部门和各镇街安全生产工作，组织开展安全生产巡查考核工作。承担重庆市潼南区人民政府安全生产委员会日常工作;按照分级、属地原则，依法监督检查工矿商贸生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。依法组织并指导监督实施安全生产准入制度。负责危险化学品安全监督管理综合工作和烟花爆竹安全生产监督管理工作；依法组织开展生产安全事故调查处理，监督事故查处和责任追究落实情况。组织开展自然灾害类突发事件的调查评估工作；开展应急管理方面的对外交流与合作，组织参与安全生产类、自然灾害类等突发事件的跨区域救援工作；负责应急管理、安全生产宣传教育和培训工作，组织指导应急管理、安全生产的科学技术研究、推广应用和信息化建设工作。政府储备物资占比1.47%，固定资产净值占比为19.88%，其他应收款净额为10.49%，财政应返还额度为64.90%，预付账款为3.26%。

2.本单位从负债结构分析图可知，主要的负债体现在其他应付款，其他应付款占比100.00%，其他应付款主要有对单位项目的补助、对单位的债务、对个人的债务、职业年金、生育保险、事业保险、年度工作经费、市级专项资金等。

3.从部门财务状况分析图可知，流动比率占比98.89%；收入费用占比98.33%；现金比率占比81.60%；资产负债率79.54%；固定资产负债率56.23%；公共基础设施成新率0%；保障性住房成新率0%。

流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，反应政府部门流动资产用于偿还流动负债的能力，说明本单位的偿还能力比较强。

收入费用率：收入费用=总费用/年度总收入，反应政府部门收入用于支付费用的比例情况，说明本单位收入大于支出，支付能力比较强。

现金比率：现金比率=（货币资金+财政应返还额度）/流动负债，反应政府部门利用现金及现金等价物偿还短期债务的能力。实行国库集中支付后，单位上的现金和银行存款比较少，全部在大平台上通过零余额账户支付资金，所以本单位现金比率比较少。

资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额，反应政府部门偿付全部债务本息能力的基本指标。我单位的资产负债率占79.54%，能够偿付全部债务本息。

固定资产成新率：固定资产成新率=固定资产净值/固定资产原值，反应固定资产的新旧程度、使用状态等。由于我单位的设备比较多，使用年限比较长，所以固定资产成新率占比56.23%。

公共基础设施成新率：公共基础设施成新率=公共基础设施净值/公共基础设施原值，反应公共基础设施的新旧程度、使用状态等。我单位无公共基础设施。

（三）政府部门运行情况分析

1.我单位的主要收入来源于财政拨款收入，没有上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入和经营收入，财政拨款收入占比100%，2019年全年部门预算收入1613.55万元，2018年全年部门预算收入1114.16万元。同比增长44.8 %，主要是2019年增加了人员经费、自然灾害防治专项资金、自然灾害救助资金、防汛抗旱专项资金、安全生产等专项经费。 

2.我单位的费用主要体现在：商品服务费用占比58.43%；折旧费用占比2.36%，工资福利费用占比37.73%；对个人和家庭的补助占比%0.86；对企业补助费用0.63%。

3.收入费用率等相关指标同财务部门分析里的指标一样，本单位收入用于支付费用的比例情况如下：资产负债率占比79.54%；现金比率占比81.60%；流动比率98.89%；固定资产成新率占比56.23%；收入费用率占比98.33%。

（四）政府部门财务管理情况

1.部门预算管理是一种系统管理、一种战略管理、以“人本”管理为目标。通过预算编制、预算调控和预算考评等环节的循环，来实现事前、事中、事后全过程的管理;应该通过全面预算和责任预算的系统配合，来实现全方位的管理。建立日常的预算执行情况和及时反馈的预算管理簿，具体规范预算考评原则和激励办法、预算的编制日程和流程，规定预算调整的前提以及审批权限的程序。部门预算管理的科学化、精细化水平直接关系到财政资金使用的效率及公平。云南专员办在预算编制时，通过抓好支出管理，不断提高预算编制质量。

2.内控管理是行政事业单位加强内部管理，提高工作效率，防止错漏舞弊的有效方法。在财务审核、报销、政府采购等重要环节，狠抓制度建设，按照单位各项制度规定，强化财务管控、优化控制环境、增强风险防控能力。特别是对差旅费报销方面，对预算管理全流程、全口径加强内控管理，有效的提高了财务的精细化管理水平。

3. 资产管理需要加强组织领导。预算单位应当建立健全资产管理机构，配备专职人员，充实工作队伍；单位应当明确内部资产管理机构和人员，强化职责分工，落实管理责任，避免多头管理、相互推诿扯皮现象，为开展本单位资产管理工作提供有力的组织保障。可以通过政策宣传、组织培训等多种方式，搭建学习和交流平台，提高行本资产管理干部队伍的素质和能力，有效推动资产管理工作。

4.加强和改进单位人才培训和继续教育工作，提高人才队伍整体素质的提高。一是招聘对口的专业技术人员；二是对专业技术人才开展继续教育培训和制定培训计划；三是完善优惠政策，优化人才环境。