区文化和旅游发展委员会2019年度部门决算报表填报说明

日期： 2021-01-22

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一、决算信息来源说明（仅由基层预算单位编写）

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算汇编基本情况（仅有财政部门和主管部门编写）

（一）部门机构情况说明。

2019年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合计
一、按单位基本性质
行政单位	1
事业单位
其他
二、按执行会计制度
政府	1
民间非营利组织
企业
其他
三、按单位预算级次
一级预算单位	1
二级预算单位
三级预算单位
四、按事业单位分类		—
行政类	1	—
公益一类		—
公益二类		—
生产经营类		—
暂未明确类别		—

（二）部门录入户数说明。

2019年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目	数量	比上年增减	变动原因说明
合计
一、单户表	1
二、行政单位汇总录入表
三、事业单位汇总录入表
四、经费自理事业单位汇总录入表
五、乡镇汇总录入表
六、其他单位汇总录入表
七、经费差额表
八、调整表
九、叠加汇总表

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入5543.66万元，财政部门拨款对账单5543.66万元，差额0万元。对差额原因进行说明。

（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入310.34万元，财政部门拨款对账单 310.34万元，差额 0万元。对差额原因进行说明。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。（概括说明原因）

1．本部门公共预算财政拨款的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。

2. 资产情况表本年年初数与上年年末数不一致，主演原因：机构改革，合并了原文化委。房屋3783.4平方米，车辆8辆。

（三）主要指标上下年变动情况说明。

本年基本支出中人员经费比上年增涨72.35 %，主要是因为2019年机构改革，合并了原文化委，增加了91名职工，公用经费增加66.27%，2019年机构改革，合并了原文化委，增加了91名职工。项目经费增加了85.2 %。

（四）政府采购数据核对情况。

2019年本单位实行政府采购共七笔，购买公务车一辆及电脑八台共计235800元。

四、报表审核情况（逐条编写）

（一）审核情况。

审核公式	公式说明	原因说明
B278：	财政拨款决算数有数，则预算数应有数	财政年初未安排基金预算拨款，渝财综【2019】6号、渝财综【2019】7号、渝财教【2019】108号、渝财教【2019】148号。
B279：IF BBLX<>"2" THEN [1,2]=[1,1]	如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。	潼财预发[2019]953号，调整预算文件。
B279：IF BBLX<>"2" THEN [2,2]=[2,1]	如果调整预算数不等于年初预算数，请说明预算调整文件号。	潼财预发[2019]953号，调整预算文件。
B383：IF [2,3]<>0 THEN [2,1]<>0	财政拨款决算数有数，则年初预算数应有数	财政年初未安排基金预算拨款，渝财综【2019】6号、渝财综【2019】7号、渝财教【2019】108号、渝财教【2019】148号。
B730：[1,15]=0	有其他工资福利支出请说明经费构成及金额	2019年支行政人员平时考核奖102539元，支职工应休公休未休补助840649元
B789	★★★事业运行，事业单位离退休，事业单位医疗等科目，是财政补助事业单位或者经费自理单位填写。	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B790：IF INLIST(DWXZ,"10","21") THEN [1,7]=0	行政单位和参公单位绩效工资为零。	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B797：	机关服务为事业单位专用科目(行政单位下属有未独立核算事业单位使用该科目的，注意基本数字情况表应有相关独立编制机构和人员）	本单位有4个未独立核算的事业单位，有在职人员72人。
B1330：[1,15]=0	有其他工资福利支出请说明经费构成及金额	2019年支行政人员平时考核奖102539元，支职工应休公休未休补助840649元
B1388	★★★事业运行，事业单位离退休，事业单位医疗等科目，是财政补助事业单位或者经费自理单位填写。	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B1389：IF INLIST(DWXZ,"10","21") THEN [1,7]=0	行政单位和参公单位绩效工资为零。	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B1396：IF INLIST(BBLX,"0","1") AND POS("机关服务",[KMBM]$)>0 THEN INLIST(DWXZ,"22","23")	机关服务为事业单位专用科目(行政单位下属有未独立核算事业单位使用该科目的，注意基本数字情况表应有相关独立编制机构和人员）	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B2030：[6,3]-[5,1]<=0	如果办公用房面积增加，请说明情况！	2019年机构改革，合并了原文化委
B2155：IF BBLX="0" AND [1,10]>0 THEN DWXZ="21"	如果有参公人员，则单位性质应该是参公事业单位	本单位属行政单位，但有参公人员13人
B2157：IF [1,11]+[1,18]>0 AND BBLX="0" THEN DWXZ="22"	如果有事业人员，则单位性质应该是财政补助事业单位	本单位属行政单位，但合并了文化馆、图书馆、文管所、质量服务中心、体校、非遗中心6个事业单位，有事业人员89人
B2252：[2,2]<=CS05[2,2]@1	“三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控公务用车经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2253：[3,2]<=CS05[3,2]@1	因公出国（境）费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	今年因公出国地点多，时间长。
B2254：[4,2]<=CS05[4,2]@1	公务用车购置及运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控公务用车经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2255：[5,2]<=CS05[5,2]@1	公务用车购置费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控公务用车经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2256：[6,2]<=CS05[6,2]@1	公务用车运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控公务用车经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2257：[7,2]<=CS05[7,2]@1	公务接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控制公务接待经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2258：[8,2]<=CS05[8,2]@1	国内接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！	严格按照八项规定执行，控制公务接待经费，2019年机构改革，合并了原文化委机关及委属五个二级单位。
B2263：IF [12,2]>0 AND [13,2]>0 THEN [13,2]>1	★★★如果出国人数和团组数同时为1的，请核实是否为参加其他单位组团（参加其他单位组团的，不填团组数）。	重庆市旅游教育培训中心
B2278：[36,3]=0	若有其他用车，请说明具体是什么车辆！	图书馆一辆图书宣传车

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

无

五、决算数据其他需要说明的情况

（一）年末无结转和结余。

（二）“项目支出决算明细表”中未列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

（三）“收入决算表”中无其他收入。

（五）无财政专户管理资金收入。

（六）“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支943188元，其中：支行政人员平时考核奖102539元，支职工应休公休未休补助840649元

(七)“资产负债简表”中无 “应收账款”、无“预付账款”、“其他应收款”51992908.02元、无“应付账款”、无“预收账款”、“其他应付款”3218515.65元。

(八) “三公经费”支出总额为680010.87万元，其中出国出境费79996元，公务接待费227601元，接待355批次2838人次，车辆购置费368,857.00元，执法执勤车12辆，车辆运行维护费179500元。年初预算因公出国出境费为0元，公务接待费347000元，公务车辆购置费180000元，运行维护费200000元。

（九）本单位无在职人员超编情况。

六、其他需要说明的情况

无。

七、部门决算管理工作

（一）部门决算工作情况总结。

部门决算工作是财务部门每年的一项重要工作。部门决算既是对年度预算执行全面总结和综合反映，又是编制下年度预算的信息基础，也是研究调整有关政策和搞好财政管理的重要依据。部门决算工作直接影响到部门预算编制和执行的情况。

1、领导重视是做好单位部门决算工作的关键。部门决算是预算执行情况的全面总结，也是社会经济运行的综合反映，涉及方方面面，需要各级领导认真重视。

2、扎扎实实做好部门决算基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。做好决算前的收支对账工作，做好决算的技术准备工作，熟悉掌握决算报表系统，优质高效完成决算任务。

（二）部门决算工作下一步计划。

严格按照《预算法》有关规定，履行决算公开的责任和义务，保证决算公开的真实性、准确性、完整性和及时性，并做好决算公开后的说明解释工作。

（三）对部门决算管理的意见和建议。

1、提高预算单位对部门决算的思想认识，充分认识部门决算的重要性，要以单位财务数据为基础，真实编报报表，真实反映收支、结余及资产负债等情况，使部门决算真正成为预算执行分析、决策的工具。

2、加强《预算法》、《财务管理制度》的学习，不断提高财务人员业务水平，加强培训，进而扎实做好基础会计工作。

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