潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区

隔离防护设施建设项目

绩 效 评 价 报 告

重庆鑫恒鼎会计师事务所（普通合伙）

二○二五年 月

 目录 

一、基本情况................................................5

（一）项目概况...............................................5

（二）项目绩效目标...........................................7

二、绩效评价工作开展情况......................................8

（一）明确绩效评价目的、对象和范围..............................8

（二）确立绩效评价原则........................................8

（三）确定绩效评价指标原则.....................................9

（四）确定评价指标体系........................................9

（五）确定绩效评价方法........................................9

（六）绩效评价工作过程........................................10

三、综合评价情况及评价结论.....................................11

四、绩效评价指标分析..........................................11

（一）项目决策（一级指标）.....................................12

（二）实施管理（一级指标）.....................................14

（三）产出指标（一级指标）....................................19

（四）效益指标（一级指标）.....................................23

五、对项目的总结.............................................25

（一）主要成效...............................................25

（二）存在的主要问题和不足.....................................25

六、有关建议................................................27

（一）预算管理方面...........................................27

（二）资金管理方面...........................................27

（二）业务管理方面...........................................27

七、绩效评价结果应用建议......................................27

（一）及时整改评价中发现的问题

（二）下一年度预算安排

（三）评价结果公开

八、其他需要说明的问题........................................28

潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目绩效评价报告摘要

为加强财政资金管理，提高资金使用效益，根据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）等文件精神，由重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心，于2024年7月成立绩效评价工作组，对潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目开展了绩效评价。

一、项目概况

（一）项目实施背景及目的

饮水安全是人类健康和生命安全的基本保障，加强饮用水水源地保护，确保饮用水水质安全，是落实党的二十大精神，建设人与自然和谐共生的中国式现代化的需要，是人民群众的热切期盼，是保障民生、打好碧水保卫战的重要举措是社会和谐稳定和经济可持续发展的基础保障。为切实保障集中式饮用水水源地水质安全，做好饮用水安全保障工作，重庆市把饮水安全作为工作的重中之重，重庆市生态环境和水生态环境“十四五”规划明确提出要加大乡镇集中式饮用水水源保护力度，基本完成乡镇集中式饮用水水源保护区划定与勘界立标，同步完善标志和隔离防护设施。重庆市潼南区生态环境和水生态环境“十四五”规划均要求:到2025年，乡镇集中式饮用水水源地规范化建设完成比例达到100%，乡镇集中式饮用水水源地水质达到或优于类比例达到93%。近几年来，潼南区按照生态环境部、重庆市生态环境局和重庆市水利局要求，扎实开展农村集中式饮用水水源地环境保护专项行动，认真整治饮用水水源地保护区的相关问题。着力实施“饮用水源、水资源”双保护工作,运用常态化监测模式，以加强水源地监管为辅助、带动实时预警，实施饮用水源地规范化建设，力争落实最严格的水资源管理制度。

（二）主要内容及实施情况

潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目建设地点为大佛街道、小渡镇、田家镇、崇龛镇、太安镇、塘坝镇、新胜镇、五桂镇、卧佛镇、米心镇、龙形镇、溪镇、上和镇共计13个乡镇16处集中式饮用水源地。本项目建设集中式水源地一级保护区隔离防护网，共16325m，设置保护区标志121块，包括58套界标、48套道路警示牌及15套宣传牌。实际建设工期：2024年8月29日至2024年11月15日。

（三）资金到位及使用情况

本项目资金来源为上级专项资金与业主自筹资金，上级专项资金到位424.00万元，截止2025年1月31日使用金额为37.80万元。

（四）项目绩效目标

本项目总体目标是通过对潼南区的16个乡镇集中式饮用水水源地建设隔离防护设施、水源地标志及视频监控系统，提升潼南区乡镇集中式饮用水水源地的规范化建设水平和污染风险防范能力，提高饮用水安全保障性。

本项目具体目标是建设隔离防护网≥17100m，设置标志牌≥82块、视频监控系统≥6套，项目质量验收合格率100%,项目建设周期不超过合同期限等。

项目总投资为549.02万元，其中：建设主体工程费471.56万元，工程建设其他费54.46万元，预备费23.00万元。

二、综合评价情况及评价结论

根据对项目的评价分析，整体项目的绩效评分为84.40分，按照评价级别设置标准，结论为“良”。

评价结果表明：潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目，项目立项依据充分，符合当地实际需要，业务管理、财务管理基本规范。项目按计划保质保量地完成了内容。项目区隔离防护网、标志牌、视频监控系统等基础设施配套基本完善。有利于提升潼南区乡镇集中式饮用水水源地的规范化建设水平和污染风险防范能力，提高饮用水安全保障性。但同时也存在预算管理、资金管理和业务管理不规范的情况。

三、存在的主要问题和不足

（一）预算管理

存在预算编制不够准确的情况。

（二）资金管理方面

本项目未纳入“在建工程”科目核算；项目资金到位及使用率不高，导致工程款和设计费等未按合同约定条款支付，存在违约风险。

（三）业务管理方面

部分设施建设前期论证不充分，设计方案不完善；项目变更管理不到位。

四、有关建议

（一）预算管理

建议开展深入调研、精准统筹，提高预算编制的科学性。

（二）资金管理方面

在“在建工程”科目下核算项目支出情况，建立合同执行情况台账，统计合同的应付、已付、未付情况；及时拨付工程进度款。

（三）业务管理方面

设计单位应加强实地勘察论证；加强项目的变更管理。

重庆鑫恒鼎会计师事务所CHONGQING XINHENGDING AUDIT FIRM

重鑫恒鼎咨询（2025）第006号



潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区

隔离防护设施建设项目

绩效评价报告

重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心：

我们受贵中心委托，于2025年7月28日至2025年9月30日，对重庆市潼南区生态环境局实施的“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”进行绩效评价。重庆市潼南区生态环境局（以下简称“潼南区生态环境局”）对所提交相关资料的真实性、合法性、完整性负责；我们的责任是根据《预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号）、《中央对地方专项转移支付管理办法》(财预〔2015〕230号)、《水污染防治资金管理办法》(财资环〔2021〕36号)、《重庆市潼南区水污染防治中央资金项目资金管理办法(试行)》（潼财建发〔2023〕791号）、《重庆市潼南区政府投资项目管理办法》（潼南府发〔2017〕13号）等法律法规的规定，对“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”进行绩效评价，为潼南区财政进一步完善相关政策、改进预算管理提供参考。

在评价过程中，我们结合被评价项目的实际情况，实施了包括深入业主单位、施工现场实地勘察、询问、复核、测评、检查收支记录、分析计算、发放调查问卷等必要的评价程序。现将评价情况及结果报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

饮水安全是人类健康和生命安全的基本保障，加强饮用水水源地保护，确保饮用水水质安全，是落实党的二十大精神，建设人与自然和谐共生的中国式现代化的需要，是人民群众的热切期盼，是保障民生、打好碧水保卫战的重要举措是社会和谐稳定和经济可持续发展的基础保障。为切实保障集中式饮用水水源地水质安全，做好饮用水安全保障工作，重庆市把饮水安全作为工作的重中之重，重庆市生态环境和水生态环境“十四五”规划明确提出要加大乡镇集中式饮用水水源保护力度，基本完成乡镇集中式饮用水水源保护区划定与勘界立标，同步完善标志和隔离防护设施。重庆市潼南区生态环境和水生态环境“十四五”规划均要求:到2025年，乡镇集中式饮用水水源地规范化建设完成比例达到100%，乡镇集中式饮用水水源地水质达到或优于类比例达到93%。近几年来，潼南区按照生态环境部、重庆市生态环境局和重庆市水利局要求，扎实开展农村集中式饮用水水源地环境保护专项行动，认真整治饮用水水源地保护区的相关问题。着力实施“饮用水源、水资源”双保护工作,运用常态化监测模式，以加强水源地监管为辅助、带动实时预警，实施饮用水源地规范化建设，力争落实最严格的水资源管理制度。

2、项目主要内容及实施情况

（1）项目立项批复情况

潼南区生态环境局2023年3月27日上报了《潼南区16个乡镇集中式饮

用水源地保护区隔离防扩设施建设项目可行性研究报告的函》(潼环函〔2023〕12号)；重庆市潼南区发展和改革委员会2023年3月30日批复了《潼南16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目可行性研究报告的批复》（潼发改审〔2023〕97号），潼南区生态环境局2023年11月2日《潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目初步设计的批复》（潼环〔2023〕152号）同意了该项目的初步设计。

（2）资金投入和使用情况

重庆市潼南区发展和改革委员会批复16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目总投资549.02万元（潼发改审〔2023〕97号），重庆市潼南区财政局（潼财建发〔2024〕94号）转发重庆市财政局（渝财环〔2023〕90号）下达项目及中央资金计划424.00万元。截止2025年1月31日使用金额为37.80万元。

（3）项目实施情况

①项目名称：潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目；

②项目代码:2303-500152-04-01-456640；

③项目性质：新建；

④建设地点：潼南区大佛街道、小渡镇、田家镇、崇龛镇、太安镇、塘坝镇、新胜镇、五桂镇、卧佛镇、米心镇、龙形镇、古溪镇、上和镇共计 13 个乡镇 16 处集中式饮用水源地；

⑤项目实际建设工期：2024年8月29日至2024年11月15日；

⑥项目主要参建单位：

A、业主单位：潼南区生态环境局。

B、勘察设计单位：中城恒业设计集团有限公司。

C、施工单位：重庆胜越建筑工程有限公司。

D、监理单位：中佳诚国际工程顾问有限公司。

⑦项目主要建设内容：

重庆市潼南区发展和改革委员会2023年3月30日批复了潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区建设项目的可研批复（潼发改审〔2023〕97号），本项目建设集中式水源地一级保护区隔离防护网共17100m，设置保护区标志82块，包括27套界标、30套道路警示牌及 25 套宣传牌，6套视频监控设施。

⑧项目部分招投标情况：

⑨项目验收情况：

该项目在2024年8月29日开工，2024年11月20日出具了重庆市建设工程竣工验收报告。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

本项目总体目标为：通过对潼南区的16个乡镇集中式饮用水水源地建设隔离防护设施、水源地标志及视频监控系统，提升潼南区乡镇集中式饮用水水源地的规范化建设水平和污染风险防范能力，提高饮用水安全保障性。

2、具体目标

建设隔离防护网≥17100m，设置标志牌≥82块、视频监控系统≥6套，项目质量验收合格率100%,项目建设周期不超过合同期限等。

项目总投资为549.02万元，其中：建设主体工程费471.56万元，工程建设其他费54.46万元，预备费23.00万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）明确绩效评价目的、对象和范围

评价工作组首先明确本次绩效评价目的是为了提高财政资源配置效率和使用效益，要通过绩效评价及时总结项目实施经验，分析存在的问题，采取切实措施改进和加强项目管理，为财政决策提供依据。评价对象是“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”；评价范围是依据设定的绩效目标，对项目支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。从而需要到项目涉及单位了解、分析项目是否达到预期绩效目标，项目资金使用是否有效，项目管理是否规范。

（二）确立绩效评价原则

1、科学规范原则。本绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。

2、公正公开原则。本绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

 3、绩效相关原则。本绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（三）确定绩效评价指标原则

1、相关性原则。应当选择与绩效目标有直接联系，能够恰当反映目标的实现程度的指标。

2、重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

3、系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

4、经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获取应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（四）确定评价指标体系

根据上述原则，确定本次绩效评价体系分为四大部分，第一部分项目决策指标15分，第二部分项目实施管理指标20分，第三部分项目产出指标45分，第四部分项目效益指标20分。各部分指标又细分为二级指标、三级指标，每级指标的权重及标准详见后附的“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目绩效评价指标体系”。

（五）确定绩效评价方法

本次绩效评价主要采用了七种方法。一是比较法，通过绩效目标与实施效果、历史与当期情况比较，综合分析绩效目标的实现程度。二是文件检查法，

例如，对项目实施的业主负责制、招投标制、监理制、合同制和图纸会审、施工组织设计和施工方案按政策规定进行检查；对会计资料反映的资金收支活动的合法性、合规性进行检查，比如项目独立核算、专款专用、原始凭证的合规性、资金收支的合法性等进行检查。三是问卷调查法，问卷调查是从项目受益人群或者组织群体中收集详细、具体的信息，特别是就“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”满意度问题收集信息。四是访谈，通过访谈，收集材料和信息，记录态度、意见和建议。五是适当应用因素分析法，是指分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，通过不同因素的权重评比，进行综合分析评价。六是成本效益分析法，是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。七是最低成本法，是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

（六）绩效评价工作过程

1、前期准备

（1）重庆市潼南区财政局下发开展绩效评价工作的通知。

（2）根据文件要求，制定评价实施方案，确定现场评价工作时间及分组。

（3）确定被评价单位需要配合的事项。

（4）完成评价人员的培训。

（5）确定评价指标，收集整理被评价单位的相关资料。

2、组织实施

“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”绩效评价，由重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心组织，聘请重庆鑫恒鼎会计师事务所组成绩效评价工作组，同时潼南区生态环境局王应波，徐松林、王红梅等人协助了本项目绩效评价工作的具体实施。

3、开展评价工作

（1）评价工作组听取评价项目单位的汇报。

（2）评价工作组结合汇报情况对项目单位提交的相关资料进行审查。

（3）评价工作组深入业主单位、施工现场实地勘察、询问、复核、测评。

（4）按评价标准和评价规范，对各项具体指标计算和打分，初步形成绩效评价报告。

（5）绩效评价报告初稿提交重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心征求意见。

（6）评价工作组出具正式报告上报重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心。

三、综合评价情况及评价结论

绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级根据不同评价内容在评价体系中的重要程度和结果导向原则设定。总分设置为100分，等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

由评价工作组运用设计的评价指标体系及评分标准，通过现场实地勘察、询问、复核、测评、数据采集、问卷调查及访谈，对“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”的绩效进行客观评价，最终评分结果为84.40分。根据上述评级指标，其绩效评级为“良”。各部分权重分值和绩效得分详见下表：

本项目绩效评价最终得分表

四、绩效评价指标分析

本部分从项目决策、管理、产出、效益4方面对“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目”作具体绩效评价，并进行绩效评价指标打分，详细的评价内容见后附的“潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目绩效评价指标体系表”。

（一）项目决策（一级指标）

项目决策指标包括项目立项、绩效目标、资金投入3个二级指标，由 6个三级指标构成，权重分为15 .00分，绩效得分12.50分，得分率为 83.33%。各指标的业绩权重标准分和绩效得分如下所述：

1、项目立项（二级指标）

项目立项（二级指标）评分结果汇总表

（1）立项依据充分性

项目立项符合国家《中华人民共和国水污染防治法》和《深入打好长江保护修复攻坚战行动方案》(环水体(2022)55 号)、《重庆市筑牢长江上游重要生态屏障“十四五”建设规划(2021-2025 年)》(渝府发(2021)12号)、《重庆市潼南区水生态环境保护“十四五”规划》(2021-2025年)等相关文件要求，以阻挡外部污染，保障人民群众饮用水水源安全为根本；立项依据具备充分性，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为2.00分。

（2）立项程序规范性

潼南区生态环境局(潼环函〔2023〕12号)上报了该项目可行性研究报告的函；重庆市潼南区发展和改革委员会（潼发改审〔2023〕97号）同意了该项目的可行性研究报告，潼南区生态环境局（潼环〔2023〕152号）同意了该项目的初步设计。立项程序具备规范性，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为3.00分。

2、绩效目标（二级指标）

           绩效目标（二级指标）评分结果汇总表 

（1）绩效目标合理性

重庆市潼南区财政局和潼南区生态环境局填报《2024年重庆市财政局关于提前下达2024年中央水污染防治资金预算的通知绩效目标申报表》（渝财环[2023]90号）。绩效目标具备合理性，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为2.00分。

（2）绩效指标明确性

潼南区生态环境局已设定具体的项目绩效指标，已设定1级指标3个，2级指标6个，3级指标11个有可衡量的指标值，绩效目标与项目目标任务数或计划数相对应。绩效指标具备明确性，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为3.00分。

3、资金投入（二级指标）

资金投入（二级指标）评分结果汇总表 

（1）预算编制科学性

      潼南区生态环境局编制的《潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目可行性研究报告》经专家审批后重庆市潼南区发展和改革委员会批复，可研批复项目总投资为549.02万元，潼南区生态环境局按可研批复金额申请资金。概算批复项目总投资为455.57万元，预算内容与项目内容不相匹配扣0.75分，预算额度测算依据不充分扣0.75分。根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为1.50分。

（2）资金分配合理性

经批准的项目计划总投资549.02万元（潼发改审〔2023〕97号），项目预算资金共计下达424.00万元，重庆市潼南区财政局（潼财建发〔2024〕94号）转发重庆市财政局（渝财环〔2023〕90号）下达项目及中央资金计划424.00万元，建设项目未下达地方配套资金125.02万元，扣1.00分。根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为1.00分。

（二）实施管理（一级指标）

实施管理指标包括资金管理、组织实施2个二级指标，由 8个三级指标构成，权重分为20.00分，实际得分13.10分，得分率为65.50%。各指标的业绩权重标准分和绩效得分如下所述：

1、资金管理（二级指标）

 资金管理（二级指标）评分结果汇总表

（1）资金到位率

项目预算资金549.02万元，实际到位资金424.00万元，资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）＝424.00/549.02=77.23%。

评分标准：资金到位率≥100%得3.00分，90-100%得2.50分，70-90%得2.00分，60-70%得1.50分，30-60%得1.00分，10-30%得0.60分，<10%不得分。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为2.00分。

（2）预算执行率

项目实际支出资金37.80万元，实际到位资金424.00万元。预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）=37.80/424.00=8.92%。

评分标准：预算执行率≥100%得3.00分，90-100%得2.50分，70-90%得2.00分，60-70%得1.50分，30-60%得1.00分，10-30%得0.60分，<10%不得分。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为0.00分。

2、组织实施（二级指标）

组织实施（二级指标）评分结果汇总表

　（1）管理制度健全性

　项目业主单位参照执行《重庆市潼南区政府投资建设项目管理办法》（潼南府发〔2017〕13号），制定《建设项目管理内部控制制度》、《合同管理内部控制制度》（潼环〔2022〕20号）。项目施工单位已制定管理人员岗位责任制、施工组织设计和施工方案，材料运输专项方案，原材料验收制度，隐蔽工程规定及安全生产制度等，具有全面的业务管理制度。基本满足了项目建设实施与管理的各方面需要。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为2.00分。

　（2）制度执行有效性

①建设方按规定实行了业主制、招标制、监理制、合同制等基本建设规定。内部管理制度规定自建筑工程竣工验收合格之日起十五日内，将建筑工程竣工验收报告等资料报建设行政主管部门或者其他有关部门备案，未进行备案，扣0.20分。

②施工中图纸设计变更较多说明前期规划设计的测绘、收集、整理等基本信息做得不够深入，以致变更。涉及隔离网长度、取消米涪江米心水厂水源地、涪江潼南区自来水公司水源地隔离网修复、变更柏梓镇琼江自来水公司水源地实施隔离网修复等。项目工程调整经施工方、监理、业主签字同意后报设计公司变更设计，未按照《重庆市潼南区水污染防治中央资金项目资金管理办法(试行)》（潼财建发〔2023〕791号）进行报批程序后再行实施，扣1.00分。

③业主、监理、施工方一起召开了项目技术交底会、进度推进会等，施工方案、合同管理制度、质量监督制度、验收制度基本得到有效执行，施工合同未写明计划开工、竣工日期，只写明合同工期为90日历天，扣0.20分。2025年5月26日出具结算审核报告，根据《重庆市潼南区政府投资建设项目管理办法》（潼南府发〔2017〕13号）规定项目经竣工结算审计后，1个月内必须报财政部门批准竣工决算，截至2025年9月22日，未编制竣工决算，扣0.20分。

④施工人员资质、监理公司人员资质、场地设备基本合格，信息支撑落实到位。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为4.00分，绩效得分为2.40分，共扣取1.60分。

（3）项目质量可控性

　　①制定了施工组织设计方案、验收标准，进行了技术交底，按图施工，各道工序、材料、配件均有相应质量标准。

②有项目初步设计报告，施工图纸未经审定，扣0.50分。

③经查监理工作有监理例会、监理工作日志、监理工作月报、监理检验记录等，监理实施有效。经查本项目实施跟踪审计，有阶段性审核报告，跟踪审计实施有效。

④购入设备、构配件、原材料有产品合格证或合格报告，用料检验取样资料检验合格。

⑤各分项工程有施工质量记录，监理对各隐蔽工程检查签字才能进行下一道工序，工程检查控制有效。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为1.50分，共扣取0.50分。

（4）财务制度健全性

　重庆市潼南区财政局和潼南区生态环境局制定了《重庆市潼南区水污染防治中央资金项目资金管理办法(试行)》（潼财建发〔2023〕791号），潼南区生态环境局制定了财务管理制度（潼环〔2023〕183号），项目资金管理办法基本符合相关财务会计制度规定。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为2.00分。

（5）资金使用合规性

①目仅有支出报销单明细表用以统计支付金额，未建立合同执行情况台账，扣0.20分。

②经查有完整的审批程序和手续，报销人按规定填写报销单，写明支出事由、支出金额等，确保内容真实完整，并附相应原始单据及相关材料，经部门负责人审核、财务审批，主管领导批准才能支付资金。

③未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为1.80分，共扣取0.20分。

（6）财务监控有效性

①潼南区生态环境局建立了内部稽核、内部审计制度。

②单位收支管理按照决策机构、归口管理和执行机构、监督机构相分离的要求设置组织机构；财务科负责按规定对各项经济收支业务进行审核，监控措施基本有效；项目实施了跟踪审计但未对本项目执行内部检查或审计，扣0.20分。

③财务信息质量基本真实，本项目在行政账上统一核算，相关支出计入“单位管理费用”科目,未在“在建工程”科目下核算，扣0.20分。施工合同、设计合同等未按合同约定付款，扣0.20分。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为2.00分，绩效得分为1.40分，扣取0.60分。

（三）产出指标（一级指标）

项目产出指标包括产出数量、产出时效、产出质量、产出成本4个二级指标，由实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率4个三级指标构成，权重分为45.00分，实际得分42.80 分，得分率为95.11%。各指标的业绩权重标准分和绩效得分如下所述：

1、产出数量（二级指标）

 产出数量（二级指标）评分结果汇总表

（1）实际完成率

①隔离防护网实际完成率＝（实际产出数/计划产出数）=17555.8M/17100M=103.00%，实际修建隔离防护网17555.8M，计划修建防火道路17100M。

评分标准：修建隔离防护网实际完成率≥100%得8.00分，90-100%得6.00分，70-90%得4.00分，60-70%得2.00分，<60%不得分。因此，该项得分为8.00分。

②修建标志牌完成率=（实际产出数/计划产出数）=112块/82块=137.00%，实际修建标志牌112块，计划修建标志牌82块。

评分标准：修建标志牌完成率≥100%得5.00分，90-100%得3.00分，70-90%得2.00分，60-70%得1.00分，<60%不得分。因此，该项得分为5.00分。

③完成视频监控系统完成率=（实际产出数/计划产出数）=4套/6套=66.67%，实际完成视频监控系统4套，计划完成视频监控系统6套。

评分标准：修建标志牌完成率≥100%得3.00分，90-100%得2.00分，70-90%得1.50分，60-70%得0.80分，<60%不得分。因此，该项得分为0.80分。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为16.00分，绩效得分为13.80分，扣取2.20分。

2、产出时效（二级指标）

 产出时效（二级指标）评分结果汇总表

（1）完成及时率

①工程完成及时率=[（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间]＝（90-83）/90=7.78%，计划完成时间90日历天，实际完成时间83日历天。

评分标准：工程完成及时率≥0得4.00分，<0至-20%得1.00分，-20-30%得0.50分，<-30%不得分。因此，该项得分为4.00分。

②项目建设周期为83日历天，未超过施工合同约定的90日历天。

评分标准：项目建设周期不超过施工合同约定的90日历天，否则酌情扣分。因此，该项得分为4.00分。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为8.00分，绩效得分为8.00分。

3、产出质量（二级指标）

 产出质量（二级指标）评分结果汇总表

（1）质量达标率

①经查看项目建设单位提供重庆市建设工程竣工验收报告，隔离防护网质量验收合格率100.00%。

评分标准：潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施质量合格率≥100%得8.00分，90-100%得6.00分，70-90%得4.00分，60-70%得2.00分，<60%不得分。因此，该项得分为8.00分。

②经查看项目建设单位提供重庆市建设工程竣工验收报告，标志牌质量验收合格率100.00%。

 评分标准：潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区标志牌质量合格率≥100%得2.00分，90-100%得1.50分，70-90%得1.00分，60-70%得0.50分，<60%不得分。因此，该项得分为2.00分。

③经查看项目建设单位提供重庆市建设工程竣工验收报告，视频监控系统验收合格率100.00%。

评分标准：潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区标志牌质量合格率≥100%得2.00分，90-100%得1.50分，70-90%得1.00分，60-70%得0.50分，<60%不得分。因此，该项得分为2.00分。

综上所述，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为12.00分，绩效得分为12.00分。

4、产出成本（二级指标）

 产出成本（二级指标）评分结果汇总表

（1）成本节约率

总成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]=(455.57-417.53)/455.57=8.35%，项目预计总成本（对尚未办理结算的项目，暂以合同金额统计）417.53万元，计划成本为概算455.57万元，节约38.04万元。

评分标准：总成本节约率≥0-20%得9.00分，<0--10%得5.00分，<-10%不得分。因此，该项得分为9.00分。

（四）效益（一级指标）

项目效益指标包括社会效益、生态效益、可持续影响及满意度4个二级指标，由5个三级指标构成，权重分为20.00分，实际得分16.00分，得分率为80.00%。各指标的业绩权重标准分和绩效得分如下所述：

1、社会效益（二级指标）

 社会效益（二级指标）评分结果汇总表

（1）保障公众饮水安全

项目实施后基本能够阻止无关人员、畜禽、污染物进入保护区，减少水源污染风险降低因饮用水污染导致的消化道疾病、传染病等健康风险。但经实地走访发现葫芦坝水源漂浮着塑料瓶垃圾，扣1.00分。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为4.00分，绩效得分为3.00分。

2、生态效益（二级指标）

生态效益（二级指标）评分结果汇总表

（1）水源地环境管理能力

项目实施后基本能够阻止人类和畜禽进入保护区，进而保护水源地生态环境，但经实地走访发现部分隔离防护网被剪坏，周边居民能够进入水源地钓鱼，扣1.50分。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为3.00分，绩效得分为1.50分。

3、可持续影响（二级指标）

可持续影响（二级指标）评分结果汇总表

（1）水源地规范化建设水平

项目实施后隔离防护网，标识牌能长期固定保护边界、阻断外源污染，避免因缺乏固定设施导致的“边界模糊、防护失效”问题，视频监控系统与水源地规范化管理的“动态监测、应急响应”要求结合，持续提升规范化管理效率。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为1.50分，绩效得分为1.50分。

（2）污染风险防控水平

项目实施后隔离防护网，标识牌、视频监控系统能够形成“物理防护+智能监测”的长效防控模式，只要设施得到常规维护，隔离防护效果具有持续性，但实地走访发现有损坏的隔离防护网，扣0.50分。因此，根据指标评分标准，该指标业绩权重标准分为1.50分，绩效得分为1.00分。     

4、 满意度（二级指标）

满意度（二级指标）评分结果汇总表 

本次建设集中式饮用水源地保护区隔离防护设施，向潼南区古溪镇、上和镇等部分村民进行了满意度调查，统计满意率为94.00%。根据指标评分标准，该指标权重标准分为10.00分，绩效得分为9.00分。

五、对项目的总结

（一）主要成效

    集中式饮用水源地保护区隔离防护设施项目建成后形成物理隔离防护有效阻挡无关人员、牲畜进入保护区，从源头减少人为活动对水源地的直接污染。配套的监控、预警设备能及时发现并处置非法排污、破坏设施等行为，降低水源污染突发事件发生概率。明确保护区边界，规范管理范围，为日常巡查、执法监管提供清晰依据，提高水源地保护工作的针对性和效率。通过标识标牌等设施公示保护区范围与规定，增强周边群众和社会公众的水源保护意识，引导形成共同保护的氛围。

（二）存在的主要问题和不足

1、预算管理方面

预算编制不够准确和科学。按可研编制的预算，未按概算编制预算，概算与可研差异较大。可研批复项目总投资为549.02万元，概算批复项目总投资为455.57万元，相差93.45万元。

2、资金管理方面

（1）本项目未纳入“在建工程”科目核算

项目在行政账上统一核算，相关支出纳入“单位管理费用”科目，未纳入“在建工程”科目核算。

（2）未建立合同执行情况台账

未建立合同执行情况台账统计应付、已付、未付情况，不便于反映该项目的资金到位、使用结余及预算执行情况。

（3）未按合同约定条款支付工程款、设计费等

项目资金到位及使用率不高，导致工程款和设计费等未按合同约定条款支付，存在违约风险。

3、业务管理方面

（1）部分设施建设前期论证不充分，设计方案不完善

施工中图纸设计变更较多说明前期规划设计的测绘、收集、整理等基本信息做得不够深入，以致变更。涉及隔离网长度、取消米涪江米心水厂水源地、涪江潼南区自来水公司水源地隔离网修复、变更柏梓镇琼江自来水公司水源地实施隔离网修复等。

（2）项目变更管理不到位、项目调整手续不完备

《重庆市潼南区水污染防治中央资金项目资金管理办法(试行)》（潼财建发〔2023〕791号）要求建设内容需要调整的要按规定先履行报批程序后再行实施，业主方经施工方、监理、签字同意后报设计公司变更设计实施，未进行报批。

（3）施工图纸未经审定

 潼南区生态环境局2023年11月2日《潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目初步设计的批复》（潼环〔2023〕152号）同意了该项目的初步设计，2024年3月中城恒业设计集团有限公司编制了项目的施工图，施工图纸未经审定。

六、有关建议

（一）预算管理方面

建议开展深入调研、精准统筹，提高预算编制的准确率和科学性。

（二）资金管理方面

1、建议在“在建工程”科目下核算项目支出情况。

2、建议建立合同执行情况台账，统计合同的应付、已付、未付情况。

3、建议及时拨付工程进度款、设计费。按合同约定条款支付费用，减少违约风险。

（三）业务管理方面

1、一是加强项目前期论证，对项目实施可行性、经济性进行论证；二是设计单位应加强实地勘察论证，与周边群众充分沟通后制定项目实施方案。

2、加强项目的变更管理，严格按照《重庆市潼南区水污染防治中央资金项目资金管理办法(试行)》（潼财建发〔2023〕791号）等相关文件执行。

3、严格执行《建设工程质量管理条例》，施工图纸及时送审。

七、绩效评价结果应用建议

（一）及时整改评价中发现的问题

建议项目实施单位根据绩效评价报告中所反馈的问题和提出的建议及时研究制定整改措施，积极落实整改要求，切实提高项目管理水平，并在规定的时间内将整改情况报重庆市潼南区非税收入和预算绩效管理中心。

（二）下一年度预算安排

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）规定，对评价等级为优、良的项目，可依照相关政策制度，结合潼南区人民政府工作安排以及潼南区财力情况等因素，原则上优先予以支持。

（三）评价结果公开

结合预算管理相关要求，潼南区可以将此次评价结果对外公开。同时可将本次绩效评价结果向潼南区人民政府报告，为政府决策提供参考。

八、其他需要说明的问题

本评价报告依据潼南区生态环境局、相关实施单位提供资料，按规定开展评价工作，各项评价资料的真实性和完整性由提供资料负责，评价工作组在此基础上进行评价并发表评价意见。

附件：

1、潼南区16个乡镇集中式饮用水源地保护区隔离防护设施建设项目绩效评价指标体系

2、评价单位营业执照（复印件）

3、评价单位执业证书（复印件）

重庆鑫恒鼎会计师事务所　　　　中国注册会计师：

（普通合伙）

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2025年 月 日